IVA declarado diferente do IVA calculado pelas linhas
O IVA total do documento (TaxPayable) não corresponde ao IVA que resulta de aplicar as taxas às bases das linhas. É um dos erros mais sensíveis numa auditoria.
O que significa
O imposto a pagar declarado no documento deve igualar o somatório do IVA de cada linha. Uma divergência significa que o valor de imposto declarado não é o que decorre das taxas e bases registadas.
Porque acontece
Arredondamentos calculados de forma diferente (linha a linha vs. sobre o total), linhas com taxa diferente da declarada, ou manipulação do campo de imposto.
Como corrigir
- Confirma a taxa de IVA aplicada em cada linha e o respetivo valor de imposto.
- Verifica a regra de arredondamento configurada no software.
- Reexporta o ficheiro a partir do software se este foi alterado.
Como o SAF-T Viewer deteta
Quando todas as linhas trazem o valor de imposto declarado, usa esses valores; caso contrário calcula a partir da taxa (base × taxa ÷ 100). Compara com o TaxPayable usando uma tolerância relativa de 0,1% (mínimo 0,02 €) para não reportar arredondamentos normais.
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Analisar grátis →Esta página tem carácter informativo e não constitui aconselhamento fiscal, contabilístico ou jurídico. Em caso de dúvida, consulta um contabilista certificado.